Le PER, un outil pour préparer votre retraite et réduire vos impôts

Saviez-vous qu'en l'état actuel des choses, si vous ne vous en occupez pas vous même,vous risquez de perdre plus de 50% de vos revenus au moment de la retraite ? Oui, vous avez bien lu. Une perte de plus de 50% de vos revenus. Cela ne vous fait certainement pas plaisir à lire, mais c'est pourtant la réalité.

Dans le même temps, saviez-vous que seulement 36 % des Français épargnent réellement pour leur retraite ? Bien dommage, car il existe actuellement de nombreux outils qui permettent de préparer au mieux la retraite. Alors mieux vaut s'y préparer et cet article va vous y aider.

LE PER pour un complément de revenus à la retraite

Le Plan d'Épargne Retraite, appelé également PERIN pour Plan Épargne Retraite INdividuelle est est un placement à long terme. C'est le plan d'épargne unique, spécifique et dédié à la préparation de sa retraite, que vous soyez salarié ou profession libérale. Il a pour objectif premier de permettre aux actifs d'anticiper leur fin de carrière et la baisse de leurs revenus à cette occasion.
Le PER fonctionne comme un produit d'épargne classique. Vous épargnez régulièrement dessus et au moment de votre retraite, vous pourrez alors récupérer soit la totalité de la somme placée en capital, soit vous verser une rente mensuelle.

Un investissement de long terme

Ce contrat ouvert à tous (sans limite d’âge) et accessible dès quelques centaines d’euros, permet de diversifier votre épargne grâce à un large choix de supports financiers (fonds euros, OPCVM, fonds immobiliers, ETF…). Vous placez votre épargne sur des supports adaptés à vos ambitions : de la sécurité ou bien la recherche du rendement. Votre Plan d'Épargne Retraite fonctionne en fait exactement comme un contrat d'assurance vie. La notion de risque sera donc liée aux supports qui composeront votre PER. Bien entendu, votre conseiller est là pour vous orienter vers les supports les plus adaptés à votre profil :).
Les versements sur le PER se font librement. Toutefois, et si vous le souhaitez, vous pouvez parfaitement mettre en place des versements programmés du montant de votre choix et les adapter au fil du temps.

Une des spécificités de ce contrat et non des moindres : Le PER est bloqué jusqu’à la retraite. Néanmoins, certains accidents de la vie comme le décès, la maladie ou un licenciement peuvent débloquer l’épargne déjà cumulée. C’est également le cas si vous souhaitez acheter une résidence principale.

Le PER pour réduire ses impôts dès cette année grâce au PER

Le PER est par ailleurs un véritable outil de défiscalisation, car il vous permet de préparer votre retraite tout en réduisant vos impôts. En effet, les versements sont déductibles de vos revenus imposables. Bonne nouvelle, n'est-ce pas ?
Ce contrat est particulièrement intéressant pour les personnes qui ont une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) supérieure à 30 % (personnes ayant des revenus relativement élevés). Pourquoi ? Tout simplement, car la déduction d’impôt est proportionnelle à la TMI. Pour être plus clair, plus la TMI est importante et plus vous profiterez d’une baisse d’impôts.

Soyons plus concret avec un exemple. Prenons le cas d’une personne souhaitant verser 5 000 € sur un PER en 2022. Quelle sera sa réduction d'impôts sur ses revenus 2022 suite à ce versement ?

• Avec une TMI à 11 %, la réduction d’impôt sera de 550 € (5 000 x 11 %).
• Avec une TMI à 30 %, la réduction d’impôt sera de 1 500 € (5 000 x 30 %).
• Avec un TMI à 41 %, la réduction d’impôt sera de 2 050 € (5 000 x 41 %).
• Enfin, avec un TMI à 45 %, la réduction d’impôt sera de 2 250 € (5 000 x 45 %).

Comme vous pouvez le constater, la réduction est extrêmement attrayante pour les contribuables fortement imposés.

La déductibilité des versements est possible dans une certaine limite. Pour faire simple, les montants maximum déductibles sont indiqués sur la dernière page de votre avis d'imposition.

Vous pouvez aussi choisir de ne pas bénéficier d’un avantage fiscal à l’entrée, une flexibilité intéressante. Par exemple, si vous ne payez pas d’impôts sur le revenu, vous avez tout intérêt à choisir l’avantage fiscal à la sortie pour optimiser le montant de votre capital à la retraite.

Fiscalité en cas de sortie du PER

La sortie du PER est fiscalisée. C'est pourquoi, il est important de faire une étude préalable pour savoir s'il est intéressant pour vous d'ouvrir un PER ou de vous orienter vers une autre solution d'épargne.
D'une façon générale, si votre TMI baisse à la retraite, vous êtes gagnant. En effet, l’imposition du PER à la sortie en capital ou en rente est calculée en fonction de votre TMI à ce même moment. Ainsi, si vous vous trouviez dans une tranche marginale d'impositon à 41% lors de votre vie active et que votre TMI descend à 30% à la retraite, vous aurez tout intérêt à ouvrir un PER. Inversement, si vous n'êtes pas ou peu imposable, peut-être que d'autres solutions pour préparer votre retraite seront plus pertinentes pour vous.

>>Imposition en cas de sortie(1) :

• Sortie en rente viagère : Imposition à l’IR + prélèvements sociaux à 17.2 % ;
• Sortie en capital : Imposition à l’IR pour le capital ; PFU à 30 % pour les plus-values.

(1) Dans le cas où les versements volontaires ont été déduits du revenu imposable

Bon à savoir : La déduction n’est pas soumise au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer fiscal. Vous pouvez donc vous intéresser à d’autres outils de défiscalisation comme le Pinel, le Girardin, les FCPI/FIP, le déficit foncier… Comme dit précédemment, le PER est ouvert à tous. N’hésitez pas à venir vers moi pour savoir s’il est intéressant de mettre en place un PER pour vous ou même vos enfants.

Si vous souhaitez en savoir plus, je serais ravi de vous accompagner et de vous faire vivre ma démarche patrimoniale.

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Par MB - le 10/10/2022